Налоговая ответила на самые частые вопросы об уплате налогов физлиц. В службе рассказали, что делать, если не учли положенную льготу, должны ли платить налог дети и как быть, если не пришло налоговое уведомление.
Когда и куда приходят налоговые уведомления
В этом году налоговое уведомление содержит информацию о налогах за 2024 год:
транспортном, земельном, на имущество физических лиц и НДФЛ (на доходы, по которым он не был удержан).
Уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Оно приходит на Госуслуги и через Личный кабинет налогоплательщика. Тем, у кого нет доступа к этим сервисам, уведомление отправляется по почте заказным письмом.
Оплатить налоги за 2024 год нужно не позднее 1 декабря 2025 года.
Могут ли не отправить уведомление
В этом году уведомления не направляются при общей сумме налогов менее 300 рублей (за исключением случая, когда в налоговое уведомление включены расчеты за 2022 год). Также их не будет при наличии налоговой льготы, налогового вычета и других законных оснований для освобождения от уплаты. Не получат уведомления и физлица, не являющимся предпринимателями, если положительное сальдо их единого налогового счета (переплата) превышает сумму исчисленных налогов к уплате на дату формирования уведомления.
«Я не согласен с данными уведомления»
Для проверки и актуализации информации об объекте имущества или его владельце нужно обратиться в налоговые органы
через Личный кабинет налогоплательщика, прийти лично, по почте, через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России».
Налоговая проверит информацию, если есть основания, все исправит и пересчитает налоги. После этого сформирует новое налоговое уведомление и отправит его в Личный кабинет налогоплательщика или по почте, а также направит ответ на обращение.
Не пришло уведомление – что делать
Налогоплательщик может получить уведомление в бумажном виде под расписку в любом налоговом органе или в МФЦ по заявлению. После этого уведомление обязаны передать в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления.
Недавно стало известно, что в Красноярском крае повышают транспортный налог. Новые тарифы планируется ввести с 1 января 2026 года
Платят ли налоги дети
Платят, если являются собственниками имущества. Подключить несовершеннолетних к Личному кабинету налогоплательщика может законный представитель, обратившись в налоговую или МФЦ с заявлением. После получения доступа к кабинетам детей налогоплательщик может открыть доступ к информации о начисленных им налогах уже в своем личном кабинете налогоплательщика через «Семейный доступ». Когда ребенку исполнится 18 лет, доступ родителя в его личный кабинет автоматически закроется.
Как проверить правильность ставки и применения льгот
Налоговые ставки и льготы устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня. Полная информация о размерах ставок доступна в сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
У льгот по налогу на имущетво физлиц есть особенности.
Они предоставляются только на один объект недвижимости определенного вида, который выбирает налогоплательщик.
Например, у пенсионера два дома и две квартиры – льготу ему дадут на одну квартиру и на один дом.
При расчете земельного налога налоговый вычет предоставляется
на один участок вне зависимости от его категории и местоположения.
Дополнительные льготы устанавливаются муниципалитетами.
Если данные Справочной информации расходятся с налоговым уведомлением, нужно обратиться в налоговую по месту жительства или по месту постановки на учет объекта налогообложения.
Как воспользоваться неучтенной льготой
Сначала выясняем, учтена ли льгота: изучаем графу «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении. Если ее действительно не применили, перепроверяем, точно ли вы относитель к льготникам. Если относитесь, то
подаете заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц в налоговый орган.
Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика или уполномоченного, по почте или лично прийти в почтовым сообщением.
Какие есть льготы
По транспортному налогу
Освобождение частично или полностью установлено краевым законом от 08.11.2007 №3-676 «О транспортном налоге» для определенных льготников. (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
По земельному налогу
Действует федеральная льгота, уменьшаюшая налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. метров одного участка. Ей могут воспользоваться
пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Дополнительные льготы может устанавливать муниципалитет.
По налогу на имущество физлиц
Льготы для 21 категории предусмотрены ст. 407 НК РФ. Она предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.
Льгота освобождает от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида с максимально исчисленной суммой налога:
квартира или комната; жилой дом; помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 п.1 ст. 407 НК РФ; хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 п. 1 ст. 407 НК РФ; гараж или машино-место.
При этом льгота не предоставляется на объекты, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, и на объекты, кадастровая стоимость каждого из которых выше 300 млн рублей.
Дополнительные льготы может устанавливать муниципалитет.
С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться на сайте ФНС России или при обрщении обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Фото: ДЕЛА