Как вернуть свои налоги?

С теми, кто обязан задекларировать свои доходы и пополнить бюджеты государства, мы уже разбирались. Сегодня перейдем к процессу более приятному и расскажем, как можно вернуть уплаченные налоги и пополнить уже свой собственный бюджет.

Прежде всего предлагаем разобраться в тех обстоятельствах, при которых возврат налогов становится возможным.

Обстоятельство первое: чтобы вернуть налог обратно, нужно сперва заплатить его в бюджет.

Государство из бюджета просто так ничего гражданам не раздает, за исключением государственной помощи в виде различного рода господдержек, но это совсем другая история. Поэтому вернуть можно только излишне уплаченный в бюджет НДФЛ, сумма которого скорректировалась в связи с заявлением налогоплательщика о своем праве на налоговый вычет.

Момент уплаты налогов в бюджет крайне важен, так как некоторые обыватели склонны полагать, что при покупке квартиры за 2 миллиона государство единовременно вернет им обратно из бюджета 260 тыс. Не все так просто! Граждане, не имеющие облагаемых 13 %-м налогом доходов, претендовать на налоговые вычеты не могут, ведь вычитать у них попросту не из чего. К наиболее распространенным категориям, которым недоступны налоговые вычеты, относятся неработающие граждане, студенты, предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, и другие.

Для того чтобы узнать, платите ли вы НДФЛ, вернее, делает ли это за вас налоговый агент, необходимо обратиться к своему источнику выплаты дохода

(работодателю, арендатору) за справкой по форме 2-НДФЛ, из которой и будет видно, исчислен ли, удержан ли и перечислен ли с ваших доходов НДФЛ в бюджет. Безусловно, вычетом вы можете воспользоваться, если уплачиваете НДФЛ самостоятельно. Справка 2-НДФЛ в случае ее наличия послужит основой для заполнения декларации, в которой будет заявлено право на налоговый вычет. Также из этой справки будет понятна сумма налога, подлежащего возврату.

Теперь предлагаю немного разобраться в понятиях налогового законодательства. Так, налоговый вычет — сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов определенного вида (см. ниже «обстоятельство второе»). Для каждого вида расходов законодательно установлена максимальная сумма налогового вычета. Некоторые виды вычетов предоставляются налогоплательщику всего один раз в жизни. А вот сумма налога к возврату представляет слобой часть вашего налогового вычета, а именно, 13 % от него.

Для большей ясности приведем пример. Ваша заработная плата за 2014 г. согласно справке 2-НДФЛ составила 300 тыс. рублей, работодатель выступил налоговым агентом и удержал 13% налога на доходы, а именно, 300 тыс. *13% = 39 тыс. «На руки» вы получили 300 тыс. — 39 тыс. = 261 тыс. Предположим, в 2014 г. вы потратили 20 тыс. на стоматологические услуги, что дало вам право на получение социального налогового вычета в размере 20 тыс. и возврата налога в сумме 20 тыс.*13% = 2,6 тыс. Технически это выглядит так: (300 тыс.*13% ) – (300 тыс. — 20 тыс.)*13% = 2,6 тыс.

Так какие именно виды расходов частично компенсируются государством?

Итак, обстоятельство второе: произведены ли вами расходы, дающие право на налоговый вычет?

Во-первых, к таковым относятся расходы социального характера, дающие право на получение социального налогового вычета: расходы на пожертвования; расходы на свое обучение, обучение своих детей, брата или сестры; оплата медицинских услуг для себя, своих родителей, детей, супруга или супруги, а также расходы на приобретение лекарственных средств; расходы на оплату взносов на дополнительное пенсионное обеспечение в негосударственные пенсионные фонды за себя и близких родственников, дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.

Во-вторых, государство предусматривает получение гражданами-налогоплательщиками налоговых вычетов имущественного характера. Воспользоваться таковыми можно при приобретении жилого имущества, земельных участков, при строительстве жилья. Помимо этого, налоговому вычету подлежит сумма процентов, уплаченных налогоплательщиком банку по кредитам, связанным с приобретением / строительством жилья.

Нововведением 2014 г. стали инвестиционные налоговые вычеты, связанные с проведением налогоплательщиками операций с ценными бумаги.

Из всех возможных наибольшей популярностью пользуются вычеты на обучение и лечение.

При заявлении права на возмещение части таких расходов важно помнить, что при своем обучении его форма значения не имеет, то есть это может быть и учеба в ВУЗе, и курсы в автошколе, главное условие — наличие лицензии у образовательного учреждения. Что касается получения вычета за обучение детей, то здесь компенсируется только очная форма обучения и только до тех пор, пока ребенку не исполнилось 24 года. Помимо этого действует ограничение по сумме налогового вычета — не более 50 тыс. руб. на ребенка в общей сумме на обоих родителей.

То есть максимальная сумма налога к возврату семье — 6,5 тыс. (50 тыс. руб.*13%).

Что касается медицинских услуг, то, во-первых, важно наличие лицензии у медицинского учреждения (ее наличие, на мой взгляд, должно интересовать не только налоговую инспекцию, но и любого потребителя такого рода услуг). Во-вторых, получение налогового вычета по медицинским услугам предполагает наличие специальной справки для налоговых органов, выдаваемой медицинским учреждением. В данной справке врач проставляет код вида оказываемого лечения, на основании которого можно будет определить, относится данный вид лечения к дорогостоящему или не относится. Разница в том, что сумма налогов вычета по дорогостоящему лечению не ограничена.

Что касается предоставления социального вычета в целом: особенность состоит в том, что получить такие вычеты можно только через налоговую инспекцию путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами. Сумма социального налогового вычета, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение, ограничена 120 тыс. руб., и на последующие годы остаток не переносится.

К примеру, потратили вы в 2014 г. на свое обучение 100 тыс., а также на недорого­сто­ящее лечение родителей 50 тыс. — общая сумма вычета составит не 150 тыс., а только 120 тыс. Разницу в 30 тыс. использовать нельзя.

Следующая группа наиболее популярных вычетов
— имущественные.

Предоставляется такой вид вычетов налогоплатель­щику раз в жизни, что обуславливает столь трепетное к нему отношение со стороны тех, кто разбирается в налоговом законодательстве.

С 1 января 2014 г. вступили в силу поправки в Нало­говый кодекс, согласно которым налоговый вычет в 2 млн рублей можно использовать частями, на приобре­тение более чем одного объекта.

То есть купили вы в 2014 г. комнату за 1,5 млн и получили вычет 1,5 млн, а в 2015 г. купили долю в квартире за 2 млн и можете «добрать» оставшиеся 500 тыс. Ранее, до 2014 г., такого права не было: купили в 2012 квартиру за 1,3 млн, использовали право на вычет — и все, больше вычет использовать нельзя, невзирая на то, что остаток в 700 тыс. в этом случае у вас «сгорел».

Интересное нововведение действует с 2014 г. относительно вычетов с суммы процентов, уплачиваемых в связи с использованием кредитных средств на приобретение жилья. Так, до 2013 г. такая сумма процентов не была ничем ограничена. Сейчас имущественный вычет по процентам предоставляется в сумме, не превышающей 3 млн рублей. Причем, по мнению Минфина, если налогоплательщик до 2014 г. использовал свое право на вычет со стоимости объекта, но вычет по процентам не получал, то приобретая жилье сейчас с использованием ипотеки, можно воспользоваться вычетом с суммы процентов (см. письмо Минфина от 16.12.2014 № 03-04-05-64922). Ознакомиться с ним можно по ссылке  (доступна в выходные и праздничные дни).

Имущественные вычеты можно переносить на следующие годы.

Предположим, в 2014 г. вы приобрели недвижимость за 3 млн. В ипотеку. Налоговый вычет вам положен максимальный в 2 млн. За 2014 год вы заработали 1 млн, НДФЛ у вас удержан 130 тыс. Соответственно, за 2014 г. вам эти 130 тыс. возвращаются и оставшиеся 130 тыс. (2 млн*13% — 130 тыс.) переносятся на следующий 2015 г. Пусть в 2015 вы снова заработали 1 млн, вся история повторяется, в итоге вычет будет вами полностью исчерпан в 2015 г.

После этого самое время заявить к вычету суммы процентов. Для этого необходимо запросить справку из банка об уплаченных процентах по вашему кредиту, начиная с 2014 г., т. е. с начала использования заемных денежных средств и по 2016 г., так как именно за 2016 г. вы будете подавать декларацию с заявленным вычетом по процентам.

Получить имущественный вычет можно двумя способами: у работодателя и через налоговую инспекцию.

Способ «через налоговую инспекцию» привлекает налогоплательщиков тем, что есть возможность единовременно получить кругленькую сумму, но омрачает этот процесс сложность составления декларации. Для читателей нашего сайта это уже не проблема: благодаря нашей статье они точно знают, как проще и выгоднее эту декларацию заполнить.

К декларации нужно прикладывать все подтверждающие расходы документы. Для каждого вычета перечень свой, его легко можно найти, поэтому не будем подробно его описывать.

Итак, с готовым комплектом документов, горящими глазами и в предвкушении пополнения своих финан­сов налогоплательщик приходит в инспекцию, а там очередь начинается у входа в лучших традициях советской торговли.

Поэтому дабы не омрачать свое настроение, можно либо подождать до мая, когда основной наплыв желающих поживиться за счет, как им кажется, государства, спадет, либо можно попробовать воспользоваться сервисом онлайн-записи в инспекцию. Также можно приобрести ЭЦП и, пополнив ряды продвинутых граждан, отправить декларацию с личного кабинета налогоплательщика.

Допустим, вам повезло и документы вы сдали, поздравляем! Осталось подождать каких-то четыре месяца, и деньги у вас в кармане. Четыре месяца долго? Вы уже путевки забронировали? Что ж, быть может, вам и повезет, и налоговая будет к вам благосклонна. А если серьезно, то четыре месяца — это предел, обычно процесс заканчивается раньше, но в связи с обстановкой в бюджете нужно быть готовыми к максимуму.

Светлана ПЕНТЕГОВА
ДЕЛА.ru