Выиграть и время, и деньги

Представим ситуацию: бизнесмен купил партию товара, но пока не рас­платился за него. У него есть выбор — отдать деньги за покупку или купить у банка отсрочку на 90–120 дней. Порой выгоднее не платить сразу, а перечислить небольшой процент банку и выиграть время и, значит, заработать дополнительные деньги. Это — со стороны покупателя.
Продавцу выгоднее получить деньги сразу. Поэтому и он заинтересован в том, чтобы задолженность покупателя была продана банку. Словом, если все стороны, участвующие в торговой сделке, согласны, чтобы банк стал их посредником, — есть необходимость заключить договор на факторинговое обслуживание.

Фактический должник

Факторинг — это вид финансового кредита, который банк предоставляет компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Суть услуги состоит в том, что банк или фактор-фирма (финансовая компания, оказывающая услуги по фак­торингу) приобретает у своих клиентов право на взыскание долгов от дебиторов. Кроме того, сразу же после заключения трехстороннего генерального договора между банком, клиентом и дебитором банк оплачивает клиенту — поставщику продукции или услуги — от 70 до 90% нужной суммы до наступления срока оплаты должником. В результате кли­ент получает возможность быстрее возвратить долги, за что и выплачивает банку опре­деленный процент.

Надо отметить, что услуга факторинга гораздо шире, чем просто кредит. Банк напоминает дебиторам о наступлении сроков оплаты, контролирует получение денежных средств, проводит сверки, предоставляет клиентам информацию о текущем состоянии деби­торских задолженностей.

Факторинг является одним из приоритетных направлений бизнеса банков и как продукт направлен на оптимизацию системы финансирования и сопровождения продаж, осущест­вляемых с отсрочкой платежа. Стоимость факторинга составляет обычно от 0,2 до 1,5% от суммы долга дебитора перед клиентом. К этому добавляется еще обычная рыночная ставка для кредитов по финансированию сделок, так как банк выплачивает деньги клиенту до того, как партнер клиента оплатит свои счета.

Существует правило: чем стабильнее финансовое состояние компании, тем выгоднее условия по факторинговой услуге. «Группа риска» предприятия, с первой по десятую, зависит от положительного баланса и динамики его экономики. Именно они определяют процентную или, как говорят профессионалы, эффективную ставку за факторинговое обслуживание. Первая группа риска в классификации считается лучшей.

С другой стороны, процентная ставка зависит от совместных решений клиента и его дебитора, от того, насколько клиент заинтересован в дальнейшем развитии отношений со своим должником. К примеру, некоторые клиенты берут на себя 70% расходов по фак­торингу, так как заинтересованы в своих покупателях.

Деньги, вперед!

Отличительная особенность факторинговой услуги — ее оперативность, гибкость и минимальный пакет предоставляемых документов. Благодаря факторингу продавец получает возможность после заключения договора преобразовывать дебиторскую задолженность компании в деньги. Причем банк выплачивает в течение одних суток до 90% от стоимости сделки.

Далее специалисты банка ведут учет дебиторской задол­женности. Банк обеспечивает клиенту максимально удобный режим предоставления информации о состоянии деби­торских долгов. При этом используется простая и прозрачная система, которая очень важна для бухгалтерии и других подразделений компании, работающих с дебиторами. Для этих целей разрабатывается специальный факторинговый модуль, который позволяет клиенту отслеживать все операции и формировать необходимые отчеты.

Для управления дебиторской задолженностью специалисты банка проводят комплекс мероприятий по трем основным направлениям. Первое — первоначальная проверка и дальнейший мониторинг благонадежности и платежной дисциплины дебиторов. Второе — установление и оперативный пересмотр лимитов финансирования по дебиторам. Третье — обеспечение своевременного поступления денежных средств от должников.

Таким образом, при факторинге можно значительно уменьшить риск неоплаты поставок с отсрочкой платежа. Дополнительная отсрочка дает возможность пользоваться получен­ными по факторингу денежными средствами даже в том случае, если покупатель не опла­тил поставку в установленный срок. Погашать задолженность перед банком нужно будет только по истечении дополнительной отсрочки, которая при факторинге не предусмат­ривает денежных комиссий.

Ответственная безответственность

Участникам договора по факторингу невозможно уйти от ответственности по своим обязательствам. Если, к примеру, дебитор не имеет возможности оплатить свой долг, то вернуть деньги банку должен кредитор. Эта форма финансовых отношений назы­вается «факторинг с регрессом». Существует и так называемый «факторинг без рег­ресса». Находясь на безрегрессном факторинговом обслуживании, возвращать банку денежный кредит не требуется при любых неблагоприятных условиях оплаты за пос­тавки. Факторинг без регресса позволит забыть не только о проблемах с оборотными средствами, но и о риске неоплаты от дебитора: можно сконцентрироваться только на продажах и получить существенное преимущество перед конкурентами.

Однако в России, как правило, услуга факторинга предоставляется с регрессом. Прежде всего потому, что эта форма позволяет банку взыскивать деньги с клиента в случае, если дебитор оказался неплатежеспособным. Поскольку факторинг — это беззалоговая услуга, банк старается сохранить для себя финансовые гарантии.

Другая проблема, которая увеличивает риски по безрегрессному факторингу, — отсут­ствие в России единого кредитного бюро. Разговоры о необходимости его создания ве­дутся давно, но, как говорится, воз и ныне остается на месте. Если бы бюро кредит­ных историй было сформировано, можно было бы оперативно собирать информацию об участниках факторинга и быстро принимать любые решения. Сейчас для этого нужно дожидаться, пока придет ответ по письменному запросу.

На красноярском рынке предвестником кредитного бюро можно считать уже сущес­твующие договорные отношения по обмену информацией между банками. Они позволяют изучать финансовое состояние клиента более подробно и вести с ним индивидуальную работу.

Поправка на кризис

Следует отметить, что финансово-экономический кризис заставил пересмотреть правила игры по факторингу, в том числе и в России. Если до этого банки не требовали от клиен­та, чтобы он предоставлял формы бухгалтерской отчетности (форма 1 и форма 2) на своих дебиторов, то в кризис условия по оформлению пакета документов на факто­ринговое обслуживание стали значительно жестче.

Правда, у коммерческих банков есть еще один способ проверить финансовое состояние дебиторов. Если полный пакет документов по отчетности для принятия решений не предоставлен, банк применяет такую форму анализа, как скоринг. В этом случае активно работает служба экономической безопасности банка, проводится мониторинг, информация о клиенте сверяется с другими источниками. Таким образом складывается общая картина сведений о конкретном дебиторе, на основании которой кредитный комитет устанавливает для него лимит финансирования. Если банк не получает доку­ментальных свидетельств о финансовом состоянии своего клиента, то, естественно, риски возрастают, а от этого зависит и эффективная ставка.

Факторинг интересен для предприятий, имеющих оборот в 5–7 миллионов рублей в месяц и выше и обладающих определенной финансовой стабильностью. Если желание рабо­тать по факторингу имеет клиент со значительно меньшим оборотом, банки, как правило, тоже готовы сотрудничать, но уже на других условиях. В этом случае первоначальное финансирование составит не более 60–70%. Осторожность необходима для того, чтобы проследить динамику платежей. Такая гибкость в работе с клиентами — тоже поправка на кризис, так как некоторые потенциальные пользователи приостановили договоры по факторингу из-за неплатежеспособности своих партнеров.

Валерий Корчин
Журнал «Советник. Грамотное управление»