Все мы стремимся к финансовой независимости. В погоне за деньгами многие готовы брать подработку, загружать себя задачами в выходные. Если вы предпочитаете работать самостоятельно, регистрация в качестве самозанятого может стать отличным вариантом – а еще с ней проще платить налоги.
Самозанятость можно рассматривать и как подработку, и как основную деятельность, работая только на себя
Кто такие самозанятые?
Самозанятые – это физические лица или индивидуальные предприниматели (ИП), которые становятся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Этот специальный налоговый режим был введен в России в 2019 году в качестве эксперимента и теперь распространился на всю страну. Условия для самозанятых зафиксированы до 31 декабря 2028 года.
По данным Федеральной налоговой службы на апрель 2024 года, в России зарегистрировалось 10 миллионов самозанятых, более половины из которых ранее не декларировали свои доходы.
Кто может стать самозанятым?
Самозанятым может стать физическое лицо или ИП старше 14 лет, которое получает доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. При этом у самозанятого не должно быть наемных сотрудников и трудового договора с работодателем-заказчиком.
Например, сотрудник работает в IT-отделе крупной компании по трудовому договору. Он не может в качестве самозанятого выполнять работу для своего работодателя, но может легально фрилансить для другой компании, оплачивая с этих доходов НПД.
Преимущества НПД
Одно из главных преимуществ НПД – это простота и удобство оплаты. Нет необходимости предоставлять декларацию, считать налоги и вести бухгалтерию. Учет доходов ведется автоматически через мобильное приложение, которое также рассчитывает сумму налога и напоминает о сроках его оплаты.
Самозанятые платят только один налог – НПД, но могут добровольно делать взносы на пенсионное страхование, зарабатывая страховой стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК).
Какую работу можно выполнять самозанятым?
Самозанятые могут заниматься следующими видами деятельности:
- Репетиторство
- Косметические услуги на дому (например, маникюр, стрижка, окрашивание)
- Сдача квартиры в аренду
- Продажа продукции собственного производства (хэнд-мейд открытки или торты)
- Фото- и видеосъемка
- Ведение мероприятий (корпоративы, свадьбы, концерты, дни рождения)
- Строительные работы и ремонт помещений
Ограничения для самозанятых
Не могут применять специальный налоговый режим:
- Продавцы подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке
- Те, кто занимается перепродажей товаров или имущественных прав
- Те, кто занят добычей или реализацией полезных ископаемых
Например, кондитер, который печет на заказ торты, может зарегистрироваться в качестве самозанятого. А человек, перепродающий товары из Китая, самозанятым быть не может.
Ставки, лимит доходов и налоговый вычет
Налог на профессиональный доход предусматривает две ставки:
- 4% – при работе с физическими лицами
- 6% – при работе с юридическими лицами
Этот режим налогообложения подходит тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год. Если доходы превышают этот лимит, необходимо выбрать другую систему налогообложения.
Например, если дачник продает урожай с дачи, за сделку с физлицом он платит 4% налога. А за продажу овощей какой-нибудь фирме – уже 6%.
Отметим, что в качестве стимулирующей меры для самозанятых предусмотрена система налоговых вычетов, позволяющая снизить уплату налога на 10 тысяч рублей.
Как стать самозанятым?
Чтобы стать самозанятым, нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию. Потребуются паспортные данные и селфи с документом. После подтверждения регистрации от ФНС можно начинать вести деятельность и оплачивать налоги.
Приложение «Мой налог» заменяет кассу и отчетность, позволяет формировать чеки, рассчитывать налоги и отправлять их клиентам. Оплату можно производить сразу или по отдельности, главное – не позднее 28 числа следующего месяца.
Самозанятость позволила многим стать законопослушными налогоплательщиками
Если необходимость быть самозанятым отпала, можно в любое время сняться с учета через личный профиль в приложении «Мой налог».
Самозанятость предоставляет возможность зарабатывать деньги, оставаясь при этом законопослушными налогоплательщиками. А простота регистрации и удобство оплаты налогов делают этот режим привлекательным для начинающих предпринимателей.
«Введение данного статуса позволило многим нашим гражданам выйти на более экологичное финансовое поведение и начать платить налоги со своих ранее не учитывавшихся доходов. Ведь нередко бывает, что человек работает «в черную» не потому, что не хочет платить налоги. А просто потому, что боится сложностей с оформлением своей деятельности и налоговой отчетностью. Легкость оформления статуса самозанятого и отчетность через мобильное приложение позволили многим людям стать законопослушными налогоплательщиками», – отметил руководитель Регионального центра финансовой грамотности Сергей Красноусов.
Фото: Peathegee Inc/Getty Images, ДЕЛА