НДС вверх: бизнесу готовят серьезные налоги

С 1 января 2026 года в России могут вырасти налоги: повышение стандартной ставки НДС планируется сразу на 2 процентных пункта, с 20 до 22%. Кроме того, будет значительно снижен порог для налогоплательщиков, применяющих «упрощенку».

Изменения содержатся в законопроекте, опубликованном Минфином России. Министерство внесло в правительство обновленный бюджетный пакет, в который вошли поправки в закон о бюджете на трехлетку и изменения в Налоговый кодекс, 24 сентября.

НДС

«В рамках бюджетного пакета предлагается внести отдельные изменения в Налоговый кодекс, направленные, в первую очередь, на финансирование обороны и безопасности», – говорится в документе.

При общем повышении стандартной ставки с 20% до 22% льготная ставка в 10% сохранится для всех социально значимых товаров:

это продукты питания, лекарства, медицинская продукция, товары для детей и прочее.

Еще одно серьезное изменение – снижение порога доходов для плательщиков, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Его предложили понизить с 60 млн до 10 млн рублей.

При превышении этой суммы у компаний появится обязанность по уплате НДС.

В минфине поясняют: эта мера направлена против схем дробления бизнеса, который захочет минимизировать свои налоги.

«Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения», полагают разработчики.

Страховые взносы

Для малого и среднего бизнеса также поведут «оптимизацию льготных тарифов» страховых взносов. К примеру, для таких сфер, как торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и прочих,

будут установлены общие тарифы: 30% до предельной базы и 15% свыше предельной базы.

Пониженный тариф, который вводился в период ковида, сохранится для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, электроника, транспорт и другие).

В Минфине поясняют, что в пандемию временная мера о снижении тарифов вводилась для удержания безработицы на низком уровне. Затем она была продлена – а теперь уже решила свою задачу по сохранению занятости: «в секторе МСП наблюдается устойчивая положительная динамика». Поэтому меру и предложено «переформатировать».

Еще одним изменением станет введение обязанности для коммерческих организаций исчислять страховые взносы с выплат руководителям

(с доначислением базы исходя из МРОТ в случаях, когда выплачена зарплата ниже МРОТ). Эта мера позволит, по мнению Минфина, бороться с фирмами-однодневками и перекрыть «распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты» в корпоративном секторе.

Кроме того,

• Для крупного бизнеса есть одна хорошая новость: расширятся возможности применения федерального инвестиционного налогового вычета. Эту льготу будет получать «любое лицо, входящее в одну группу с налогоплательщиком», который осуществил капитальные вложения, вне зависимости от отрасли.
• Также новые правила налогообложения планируют ввести для букмекеров (налог на игорный бизнес в 5% от принятых ставок и налог на прибыль организаций в 25% для букмекерских контор).

Все поправки вместе с основной частью документа – законопроектом бюджета на 2026 и плановый период 2027–2028 года – будут рассмотрены правительством.

И в случае принятия вступят в силу с Нового года.

Красноярцам – новый налоговый режим

Отметим, что в Красноярском крае с 1 января также вводится новый специальный налоговый режим – автоматизированная упрощенная система налогообложения АвтоУСН. Его применение добровольно и доступно для всех предпринимателей.

Чтобы перейти на АвтоУСН, требуется подать уведомление не позднее 12 января 2026 года, а в последующие годы – до 31 декабря.

Те, кто уже применяет УСН или налог на профессиональный доход, могут перейти на АвтоУСН с 1-го числа любого месяца, если уведомят налоговый орган до окончания предыдущего месяца. Вновь зарегистрированные налогоплательщики вправе выбрать этот режим сразу – при условии подачи уведомления в течение 30 дней после государственной регистрации.

Подать уведомление можно через личный кабинет на сайте ФНС России или через уполномоченные банки-партнеры.

Чтобы перейти на АвтоУСН, нужно соблюсти несколько условий: годовой доход компании не должен превышать 60 млн рублей, численность работников – 5 человек, балансовая стоимость основных средств – 150 млн рублей, а доля участия других организаций в уставном капитале – не более 25 %.

Полный перечень условий закреплен в статье 3 Федерального закона № 17-ФЗ.